LISTA DEI CONTROLLI DI REGOLARITÀ PER L’ACQUISIZIONE DI TITOLI
SOCIETARI DELLA SOCIETÀ XYZ DA PARTE DI UN COMPRATORE
Confidenziale
Indice della lista dei controlli di regolarità legale
A. SOCIETÀ GENERICA
B.
ACCORDI DI
PRODUZIONE, PROMOZIONE COMMERCIALE E DI GESTIONE
C. DIRITTI DI PRIVATIVA
D.
BENI
IMMOBILI E PATRIMONIALI
E.
CONTROVERSIE,
DISPUTE E AZIONI
F.
ASSICURAZIONI
G.
BENEFICI
PER DIPENDENTI E STATO DELLA FORZA LAVORO
Riservato
LISTA DEI CONTROLLI DI REGOLARITÀ LEGALE
Devono essere
reperite le seguenti informazioni riguardo alla XYZ e a tutti i suoi rami,
settori d’affari, o collegate (includendo ex filiali e collegate, che possono
essere state in precedenza sciolte o fuse con
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A. SOCIETA’ GENERICA
(per tutte le entità societarie della XYZ attualmente esistenti o meno)
- Atti costitutivi o documenti similari
- Copie dei certificati azionari rappresentanti tutte le azioni emesse, sia
circolanti che ritirate; libro mastro delle azioni
- Statuti e ogni altro documento relativo alla struttura e al governo della
società
-
Certificati di registrazione e/o dell’Ufficio Competente per la registrazione
se disponibili; altrimenti certificati di scioglimento o fusione
- Registri dei
verbali, contenenti tutti i verbali delle assemblee degli azionisti e del Consiglio
d’Amministrazione e di tutti gli altri organi sociali
- Lista
degli Stati/Paesi in cui XYZ sta svolgendo affari e non è presente stabilmente
(includendo le relative specificazioni di dettaglio); prove della presenza
stabile negli stati in cui essa si realizza
- Lista degli Stati/Paesi in cui sono collocati i beni
patrimoniali della XYZ
- Restrizioni al trasferimento della titolarità di azioni o
beni della XYZ
- Tutti i permessi di attività e le
licenze commerciali (federali, statali e locali)
B. ACCORDI DI PRODUZIONE, PROMOZIONE COMMERCIALE E DI
GESTIONE
- Copie di tutti i
contratti (o descrizioni di tutti gli accordi orali) con grossisti nazionali e
stranieri, agenti, distributori, rappresentanti e licenziatari, per la
manifattura di prodotti , il marketing la
distribuzione o la vendita di prodotti, o l’uso di marchi e segni distintivi e
nomi commerciali. Lista di tutti i grossisti nazionali e stranieri, agenti,
distributori, rappresentanti di vendita e licenziatari. Descrizione della rete
di vendita e dei territori assegnati ai predetti partners
- Contratti con tutti
i fornitori e clienti per ogni linea di prodotti ed ogni mercato (includendo le descrizione di ogni accordo verbale incidente sui
rapporti)
-
Tutti i contratti di
servizio con terzi (p.e. amministrazione, contabililità,
sorveglianza, computers, ecc.)
- Tutti gli accordi e
gli impegni riguardanti servizi intersocietari e operazioni, includendo servizi
di gestione e di amministrazione dei flussi di cassa
- Joint venture e
altri accordi, patti di non concorrenza contro o a favore di XYZ
- Contratti in
essere per l’acquisto o la vendita di materiali o prodotti (includendo ordini
di acquisto che impegnino una significativa porzione di attività)
-
Contratti di prestito, linee di credito, titoli, obbligazioni, SWAP, lettere di
credito, polizze assicurative e altri strumenti finanziari. Descrizione di ogni
garanzia di pegno o ipoteca su ogni qualsiasi bene patrimoniale di XYZ.
- Tutti i contratti
che devono essere risolti a causa dell’acquisto del Capitale sociale di XYZ da
parte DELCompratore, o che richiedono il consenso del
terzo a tal acquisto da parte del compratore.
-
Contratti con
fornitori di materiali, distributori, agenti, rappresentanti di vendita cessati
entro gli ultimi 3 anni
- Impegni relativi al ritiro di prodotti da clienti e
lista delle richieste di ritiro prodotti per gli ultimi 5 anni
- Tutte le esistenti
garanzie e indennità commerciali per i prodotti
- Modelli di documentazione di vendita (ordini di acquisto,
fatture, condizioni di vendita), includendo un set completo di documenti per
una tipica vendita allo stato del controllo di regolarità (due diligence)
- Fascicoli su reclami
dei clienti
C.
DIRITTI DI PRIVATIVA
1.
Diritti di proprietà
industriale
a. lista dei marchi, marchi di
servizio, diritti d’autore e registrazione di brevetti e domande relative, marchi
non registrati e marchi di servizio dello stesso tipo, sia americani che
stranieri (includendo una identificazione precisa di quali diritti sono
attualmente usati e quali prodotti tutelati)
b. stato di tutte le registrazioni
(quanto sono state effettuate? Quando devono essere rinnovate?)
c. lista di tutti i titoli in archivi filmografici e di programmazione dei mezzi di comunicazione
di massa
c.1 identificare tutti i “lavori in
corso” in carico a terzi e identificare i terzi
c.2 tutte le restrizioni all’uso di
ognuno dei titoli o un cambiamento nel loro controllo.
2. Accordi relativi a diritti di privativa
a. Ogni licenza relativa a marchi e
tecnologie (sia in qualità di licenziante che di licenziatario), includendo
accordi di licenza nella distribuzione o nella promozione
b. Tutti gli accordi di cooperazione
tecnica di XYZ
c. Modelli di accordi di riservatezza
con impiegati e agenti e accordi sulla titolarità di invenzioni realizzate
d. Accordi di riservatezza e accordi
sulla proprietà delle invenzioni di cui sia parte XYZ
e. Ogni accordo relativo alla
riservatezza o a segreti commerciali di cui XYZ sia parte
3 Altri diritti di privativa
a. Procedure di XYZ di registrazione
di marchi e domande di brevetto e dossier sulla presenza forte o debole dei
diritti di privativa
b. Ogni garanzia, assegnazione
condizionale o gravame reale sulla proprietà industriale di XYZ
c. Pareri legali forniti a XYZ sulle
sue controversie relative alla proprietà industriale, ed ogni dato su
controversie pendenti o minacciate per violazioni di marchi o brevetti (sia nel
caso che XYZ sia attore che in quello in cui sia convenuto)
D. BENI IMMOBILI E PATRIMONIALI
1.
Informazioni generali
a. Elenco di tutte le proprietà (USA e
straniere) attualmente o precedentemente possedute da XYZ o ad essa locate
b. Informazioni su ogni limitazione
territoriale, variazione, eccettuazione ed ogni
proposta di variazione o intenzione di esercitare dominio esclusivo su terreni,
che siano noti ad XYZ, che incidano sulle proprietà di cui al punto a) e che
siano utilizzate da XYZ
c. Relazioni sulla titolarità di
compensi o canoni affittuari riguardanti tutte le proprietà descritte al punto
a)
d. Contratti in essere per la
miglioria del patrimonio
e. Ogni rapporto, studio, ricerca
ambientale
2.
Diritti reali di
proprietà
a. Atti e polizze assicurative
b. Ipoteche ed iscrizioni immobiliari
(ed ogni modifica); altri accordi di finanziamento garantito
c. Servitù e diritti di passaggio;
accordi di limitazione, patti ed altre iscrizioni immobiliari
d. Affitti, locazioni pluriennali e
sub-locazioni
e. Certificati di occupazione
f. Contratti di acquisto; accordi di
preferenze nell’acquisto
g. Contratti d’uso
h. Ricevute di versamento delle tasse
immobiliari (e relative valutazioni tariffarie) e prove del pagamento
i. Copie delle schedature catastali
previste dal Codice uniforme di Commercio e valide per tutte le giurisdizioni
(includendo le dichiarazioni di continuazione) e simili schedature relative a
paesi stranieri
j. Rilievi sulle costruzioni, rapporti
ingegneristici ed architettonici, piante principali e secondarie degli immobili
k. Valutazioni di compatibilità degli
immobili con la legge americana sulla tutela dei disabili
l. Stime
m. Contratti con aziende pubbliche ed altre
documentazione su forniture, consumi e bollette
n. Esistono contravvenzioni
amministrative?
o. Contratti di appalto e garanzie di
qualità degli appaltatori
3.
Proprietà in locazione
(cessioni in uso di diritti reali e personali)
a. Affitti e loro modifiche
b. Polizze assicurative sulle
proprietà locate (incluse le copie documentali di ogni servitù e gravami sulla
proprietà)
c. Lettere di disdetta relative al
fitto (dirette o provenienti dall’affittuario)
d. Elenco di ogni pertinenza o altro
diritto personale, in uso o ceduto in uso da parte di XYZ o affittato ad altri
negli stabilimenti locati
e. Lettere e corrispondenza tenuta
durante l’affitto, includendo le modifiche alla locazione
f. Accordi sulle immissioni, sulle
servitù e la detenzione in nome altrui
g. Analizzare o compiere comparazioni
tra l’ammontare delle proprietà piene con i beni locati o affittati di cui al
punto 2, lettere e, f, g, h, j, m, n, ed o
E.
CONTROVERSIE, DISPUTE,
AZIONI
1. Elenco di tutte le controversie pendenti o imminenti
2.
Deposizioni ed altri
materiali di documentazione (incluse valutazioni delle azioni compiute
internamente o da un consulente) riguardanti controversie pendenti, sia presso
un giudice che in arbitrato, da parte o contro
3. Copie di decreti, ordinanze, decreti amministrativi o
sentenze contro
4. Documentazione riguardante azioni pendenti di ogni tipo
svolte da o contro
5. Documentazione riguardante ogni ritiro di prodotti o
denuncia sanitaria o di sicurezza
6. Documentazione riguardante ogni indagine amministrativa,
procedura e azione riferita alla XYZ negli ultimi tre anni
7. Pareri legali e commenti di tutti i consulenti legali che
costituiscano organi della XYZ negli ultimi tre anni
8. Descrizione delle rinunce alle controversie decise dalla
XYZ
F.
ASSICURAZIONI
1. Il
programma corrente di assicurazione, in cui siano elencate tutte le
assicurazioni in corso di validità, la società assicuratrice, il tipo di
copertura assicurativa, i termini della polizza, gli oneri deducibili, il
valore assicurato o il limite di responsabilità ed il premio annuale
2. Le
copie di tutte le polizze in corso di validità
3. Una
lista di tutte le polizze scadute (degli ultimi 5 anni) ed ogni informazione
della società su tutte le coperture per inquinamento pagate per le polizze
scadute
4. Se
la società utilizza una copertura in corso di validità per azioni legali, quale
tipo di protezione “prolungata” è prevista per le azioni esperite
successivamente alla scadenza della polizza e se la copertura è ristretta in
relazione ad eventi accaduti prima dell’inizio del periodo di validità della
polizza (cioè le esclusioni per le azioni precedenti) ? Inoltre, la
società ha utilizzato la copertura per azioni nel passato e verificate se sono
stati create disparità nella copertura da parte della società attraverso la
variazione a o dalla copertura per azioni
5. Procurare
riassunti delle informazioni sulle perdite per tutte le linee assicurative, le
più recenti possibile, ed inoltre le copie dei documenti delle controversie, se
ve ne sono
6. La
copertura è stata negata per qualche azione entro gli ultimi 5 anni e, in caso
positivo, per quali azioni e per quali ragioni ?
7. Il
programma corrente dei valori (di assicurazione) per la proprietà e la
copertura assicurativa per i sinistri. Le ultime relazioni e i commenti sulla prevenzione
delle perdite ed ogni documentazione riguardante le risposte della XYZ a queste
relazioni e commenti
8. Il
programma corrente dei trasporti, comprensivo di tutti le modalità di trasporto
personale e a noleggio. Descrivere ogni accordo di leasing o finanziamento che
riguardi i veicoli
9.
10.
a. in caso positivo si procuri copie
di ogni polizza stipulata per iscritto che riguardi la pratica
b. se non esiste alcuna
documentazione, quale è la base per determinare l’ammontare appropriato delle
riserve e degli aumenti di valore: sono state utilizzate formule o è stata
utilizzata una base studiata ad hoc?
11.
Descrivete ogni controversia per la copertura assicurativa tra XYZ e una
qualsiasi delle sue controparti
G. BENEFICI PER
DIPENDENTI E STATO DELLA FORZA LAVORO
1.
Organigrammi
degli impiegati americani (pensione, distribuzione dei profitti, bonus
azionari, e ESOP’s), piani di distribuzione di bonus e piani di previdenza
sociale
a. Tutti i programmi mantenuti o cui
si contribuisca, incluse le tutte le modifiche, sintesi, e pubblicazioni in
relazione ai lavoratori impiegati nell’attività
b. Tutti i trusts,
i fondi annuali , gli investimenti garantiti e gli altri strumenti finanziari e
i contratti con i consulenti finanziari relativi ai piani di impiego riferibili
ai lavoratori impiegati nell’attività
c. Le lettere di liquidazione delle
imposte attuali con relativi moduli
d. I tre più recenti rapporti annuali
(modello 5500) con allegati, schede e i modelli PBCC relativi a tutti i piani
e. Tutti gli organigrammi, i
libretti, le polizze, i contratti, i rapporti disciplinari dei precedenti 24
mesi e le stime per l’anno corrente e la futura responsabilità per: la salute,
la vita, l’invalidità, le indennità dei lavoratori ed altre prestazioni
previdenziali di tipo assicurativo, incluse le prestazioni post-pensionamento e
i servizi mensa riguardanti i dipendenti occupati nell’attività.
f. La lista
corrente dei dipendenti ed i contributi o i premi mensili (con i tassi COBRA)
dei piani assicurativi sanitari e sulla vita, i premi lordi versati durante i
precedenti 24 mesi e la descrizione della natura della ripartizione del rischio
per ciascun accordo al premio minimo.
2.
Gli organigrammi relativi agli stranieri impiegati (pensione,
distribuzione di profitti, bonus azionari ed ESOPs),
piani di attribuzione di bonus e piani di ripartizione delle prestazioni di
previdenza sociale o i dati e la documentazione equivalenti, riguardanti simili
piani di previdenza sociale per i dipendenti stranieri occupati nell’attività,
anche se l’acquisizione è stata pianificata per un momento successivo
3.
Altri accordi sulle
prestazioni in favore dei dipendenti
a. Informarsi su accordi per
compensi non identificati differiti ed incentivi e piani di attribuzione di
bonus riguardanti i dipendenti occupati nell’attività
b. Piani di scioglimento dei
rapporti, contratti, polizze o pratiche, inclusi accordi individuali di
cessazione del rapporto; altri fringe benefit
riguardanti i dipendenti occupati nell’attività
c. determinare se i benefit si
trasferiscono nel passaggio del rapporto di impiego dei dipendenti
all’organizzazione del compratore
d. le azioni privilegiate, le
opzioni per l’acquisto di azioni e diritti all’aumento del valore nominale
delle azioni ed altri accordi relativi ad azioni, contratti o piani di
distribuzione; richiedere la descrizione
di premi attualmente conferiti con la lista dei beneficiari;
e. verificare se vi sono
condizioni di favore (golden parachutes), pagamenti
condizionati o accelerati, o promozioni in caso di mutamenti nel controllo e
nella titolarità della società o di un suo ramo
f. contratti di
consulenza, amministrazione ed impiego, patti di riservatezza e non
competizione, descrizione di promesse ed impegni orali e/o informali
4. Sindacati
a. Contratti ed accordi con
sindacati formali ed informali ; descrizione della attuale o potenziale
responsabilità verso dipendenti occupati nei sindacati in caso di licenziamenti
collettivi
b. Descrizione di ogni
sciopero o interruzione di attività lavorative, vertenze irrisolte e liti o
procedure di arbitrato di lavoro
5. Altre
questioni relative alla forza lavoro
a. Pareri legali forniti su
richiesta degli organi di controllo in relazione ai piani di controllo degli
ultimi tre anni
b. Rapporti e schedature
amministrative, inclusi i modelli BBOC, IRS, DOL, PBGC e SEC degli ultimi tre
anni
c. Elenco e descrizione delle
pretese, azioni e procedure diverse da quelle ordinarie pendenti o minacciate
in relazione ad ogni compenso dei lavoratori o ogni altra materia relativa ai
dipendenti, incluse questioni relative ai licenziamenti ingiustificati, retribuzioni
di lavoratori e richieste di indennità di disoccupazione negli ultimi tre anni
d. Manuali del personale,
istruzioni e direttive
e. Elenco dipendenti
indicando separatamente i salariati ed i lavoratori a paga oraria (aderenti o
no ai sindacati), la loro data di assunzione e posizione corrente, retribuzione
e stato di impiego (attivo, in permesso, impedito, lontano per assenza)
f. Elenco dei
giorni di chiusura degli impianti e delle assenze di massa coperte dal WARN e
le informazioni relative
